Los monotributistas están
recibiendo en su domicilio fiscal electrónico notificaciones de recategorización
de oficio y hasta exclusión del Monotributo basados en información sistémica
que recibe de billeteras virtuales y plataformas digitales.
Cuando ARCA detecta depósitos en
billeteras virtuales y plataformas digitales (como Mercado
Pago, Personal Pay o Naranja), estima ingresos brutos superiores a los
declarados, y notifica la recategorización de oficio o exclusión del
Monotributo a los contribuyentes, explica Daniel Pérez, del estudio Pérez, Fiocco
& Asoc.
El problema es que ARCA no
discrimina entre ingresos depositados en la billetera por ventas, de los
originados en transferencias por otros conceptos, como movimientos entre
cuentas propias o reintegros de compras.
Cuál es el nuevo avance contra el
Monotributo
Este nuevo paso en el control del Monotributo por
parte de ARCA sigue a la campaña de inducción que había implementado
antes de la recategorización que venció el 5 de febrero pasado.
La campaña consistió en incluir en el sitio
Nuestra Parte de cada monotributista la cifra de depósitos en billeteras
virtuales que tenía individualizados ARCA. En ese momento, el hecho de no
aparecer en el domicilio fiscal electrónico daba la pauta de que solo era una
alerta.
En una
actitud disuasoria, ARCA avisó a los monotributistas que debían recategorizarse
hasta el pasado jueves 5, que tenían depósitos en billeteras virtuales,
para que los tuvieran en cuenta para cambiar de categoría o excluirse del
Monotributo.
Cómo se llega a la recategorización
o exclusión
La web del organismo recaudador utiliza las
cifras cobradas a través de agregadores, billeteras, pasarelas y medios
electrónicos. La información proviene del régimen de plataformas de pago que se
modificó recientemente para las billeteras.
Estos datos alimentan procesos
sistémicos de recategorización o exclusión de oficio automáticos que se
están detonando desde el pasado 6 de febrero.
En estos casos, se toma en cuenta el nivel
de gastos y compras, bienes adquiridos, gastos personales y acreditaciones que
superen los topes de ingresos de la categoría. Esta decisión es notificada por
ARCA a través del Domicilio Fiscal Electrónico.
ARCA también
detecta cuando se tiene abiertas cuentas en varias billeteras virtuales para no
llegar a ninguna hasta el límite de $700.000 para que se dispare la obligación
de informar para la Fintech.
Cómo salvarse de la exclusión o
recategorización
El plazo para apelar es de 15 días
hábiles y se realiza mediante "Presentaciones Digitales". Esto
es clave si el monto que detectó ARCA no es ganancia.
Por ejemplo, en los siguientes casos:
·
Transferencias entre cuentas propias (pasar plata de un banco a
Mercado Pago).
·
Préstamos recibidos.
·
Dinero recaudado
para un regalo grupal o "vaquita".
·
Reintegros de compras.
En caso de no apelar, se produce la baja
del Monotributo y el alta inmediata en el régimen general de
IVA, Ganancias y Autónomos. Para el reingreso al régimen simplificado hay que
esperar 3 años a partir de esta baja.
Qué es el
MOREO que persigue al monotributista
El MOREO (Monotributo -
Recategorización de Oficio) es el sistema informático que
utiliza ARCA para cruzar datos y cambiarte de categoría automáticamente si
detecta que tus ingresos o gastos superan los límites de tu categoría actual,
precisa Pérez.
Todas las billeteras
virtuales están obligadas a informar mensualmente a ARCA los movimientos de sus
usuarios.
El sistema MOREO toma esa información para:
Sumar todas
tus billeteras: si tenés dinero en tres aplicaciones
distintas, el sistema las consolida por tu CUIT.
Cruzar con
tus facturas: compara el total de dinero que entró a tus
cuentas ("Monto detectado") contra lo que vos facturaste en ese mismo
periodo.
Detectar el
desvío: si los ingresos en tus billeteras son mucho
mayores a tu facturación de Monotributo, el sistema asume que son ventas no declaradas
y te sube" de categoría de oficio.
Qué dice una
notificación real
En un caso real brindado por Pérez, el
sistema aplicó este proceso:
Periodo
analizado: Todo el año 2025.
Monto
detectado: $15.743.566,00, que proviene de
"Plataformas digitales".
Acción de
ARCA: Como ese monto supera los límites de la
Categoría A, el sistema movió al contribuyente a la Categoría C.
A partir de 2026, los controles en
billeteras virtuales se han vuelto mucho más estrictos y automáticos. ARCA ya
no mira transacciones aisladas, sino que analiza al "sujeto" de forma
integral.
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