Desde el organismo precisaron que se
desarrolló una matriz sistémica tendiente a detectar tempranamente “usinas” de
facturas electrónicas falsas
La AFIP reforzará
el control electrónico sobre las "facturas truchas".
Desde el organismo
precisaron que se desarrolló una matriz sistémica tendiente a
detectar tempranamente “usinas” de facturas electrónicas falsas.
"Se
testeó la eficiencia de la matriz con 1.000 casos posiblemente apócrifos con
resultados altamente satisfactorios", precisaron desde el fisco nacional.
La matriz toma como
parámetros los siguientes:
-
Antigüedad empleador
-
Relación montos de Facturación/ Bienes Registrables
-
Inconsistencias Domicilio
- Calificación
SIPER
-
Información de terceros
-
Falta presentación de declaraciones juradas
-
Relación inconsistente Débito/Crédito (IVA)
-
Relación montos de Facturación/ Pagos de impuestos
-
Relación montos de Facturación/ Acreditaciones bancarias.
Se aplica esta matriz
a los 850.000 Responsables Inscriptos en el IVA. Quienes resulten
observados por la matriz deberán utilizar factura “M” electrónica en
los casos que presenten:
- Inconsistencias
relevantes en la relación entre los montos facturados y la capacidad
técnico-económica para realizar esas operaciones.
- Incumplimientos
graves vinculados a las obligaciones fiscales.
La utilización de la
factura "M" implica una retención del 21% del IVA y 3% de
Ganancias.
Luego, seguirán las siguientes acciones:
- Inclusión
en base Apoc
- Suspensión
de la CUIT
- Fiscalización usuarios
-
Acciones administrativas y judiciales
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